為了確保深圳市華測檢測技術(shù)股份有限公司(以下簡稱“公司”)的內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行，不斷完善公司管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)部對本公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，在查閱公司各項(xiàng)管理制度及控制文件、了解各職能部門在內(nèi)部控制方面所做工作的基礎(chǔ)上，內(nèi)審部通過實(shí)地走訪的方式對本公司內(nèi)部控制的合理性、完整性及實(shí)施有效性進(jìn)行了評估。現(xiàn)對公司內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告如下。

　　一、公司基本情況

　　2009 年 9 月，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會以證監(jiān)許可[2009]1005 號文核準(zhǔn)，公司公開發(fā)行 2，100 萬股人民幣普通股股票，發(fā)行價(jià)格為 25.78 元/股。其中網(wǎng)下向配售對象發(fā)行 420 萬股，網(wǎng)上資金申購定價(jià)發(fā)行 1，680 萬股，網(wǎng)下與網(wǎng)上發(fā)行均已于 2009 年 10 月 13 日成功發(fā)行。經(jīng)深圳證券交易所深證上[2009]121 號文同意，公司發(fā)行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，股票簡稱“華測檢測”，股票代碼“300012”，公司總股本變更為 8，177 萬股。報(bào)告期內(nèi)公司根據(jù)2009年度股東大會審議通過的《2009年度利潤分配及資本公積轉(zhuǎn)增股本》的議案，以2009年12月31日總股本81，770，000為基數(shù)，按每10股派發(fā)現(xiàn)金股利人民幣5元(含稅)，共計(jì)40，885，000元;以資本公積金轉(zhuǎn)增股本，以現(xiàn)有總股本81，770，000股為基數(shù)，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增5股，合計(jì)轉(zhuǎn)增股本40，885，000股。上述分配方案已于2010年4月22日實(shí)施完畢，公司總股本由81，770，000股變更為122，655，000股。公司經(jīng)營范圍：計(jì)量儀器與設(shè)備的技術(shù)咨詢;電子安全電磁兼容技術(shù)開發(fā);電子元器件和儀器的銷售(以上不含國家限制項(xiàng)目和專營、?？?、專賣商品);實(shí)驗(yàn)室檢測(取得合格證后方可經(jīng)營);安全技術(shù)咨詢(不含國家限制項(xiàng)目);國內(nèi)貿(mào)易(不含專營、?？?、專賣商品);經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)(法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止的項(xiàng)目除外，限制的項(xiàng)目須取得許可后方可經(jīng)營);環(huán)保咨詢服務(wù);電網(wǎng)、信息系統(tǒng)電磁輻射控制技術(shù)開發(fā)(不含限制項(xiàng)目);檢測、校準(zhǔn)儀器與設(shè)備的生產(chǎn)。

　　二、公司建立內(nèi)部控制的目的和遵循的原則

　　公司自 2009 年 10 月在創(chuàng)業(yè)板成功上市以來，一直致力于內(nèi)部控制制度的不斷完善和有效實(shí)施，目前內(nèi)部控制制度的各項(xiàng)控制措施已經(jīng)落實(shí)到公司各個(gè)職能部門及相關(guān)責(zé)任人，已基本形成規(guī)范的管理體系。

　　(一)、公司建立內(nèi)部控制的目的 ：

　　1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);

　　2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行;

　　3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整，保證股東利益的最大化;

　　4、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。

　　(二)、公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則

　　1、合法性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。

　　2、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

　　3、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確保不存在重大缺陷。

　　4、有效性原則。內(nèi)控制度應(yīng)能夠?yàn)閮?nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。內(nèi)部控制建立和實(shí)施過程中存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)地糾正和處理。

　　5、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。

　　6、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

　　7、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

　　三、公司內(nèi)部控制體系

　　(一)、內(nèi)部環(huán)境

　　1、公司治理與組織結(jié)構(gòu)

　　公司按照《公司法》、《證券法》和有關(guān)監(jiān)管要求及《公司章程》，設(shè)立了董事會、監(jiān)事會及董事會各專業(yè)委員會。根據(jù)公司所處行業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，公司建立了與目前規(guī)模及近期戰(zhàn)略相匹配的組織架構(gòu)，公司內(nèi)部建立了職權(quán)清晰的分工與報(bào)告機(jī)制，形成了互相牽制、相互制約和監(jiān)督的運(yùn)作流程，建立了公司規(guī)范運(yùn)作的內(nèi)部控制環(huán)境。2010 年度，公司對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行了進(jìn)一步優(yōu)化，公司根據(jù)發(fā)展目標(biāo)對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，使之與業(yè)務(wù)更加適應(yīng)。

　　2010 年度，公司組織部分董事參加了參加深圳證監(jiān)局組織的董事培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化和提高了董事、監(jiān)事、高級管理人員對規(guī)范運(yùn)作和誠信意識的認(rèn)識和理解，牢固樹立公司規(guī)范化運(yùn)作的理念。

　　2、內(nèi)部審計(jì)

　　公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會，并設(shè)立了直接對審計(jì)委員會負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)部并配備專門審計(jì)人員。公司內(nèi)部審計(jì)部直接對審計(jì)委員會負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)、督查公司，行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。截至 2010 年 12 月末，審計(jì)部配備了負(fù)責(zé)人一名，專職審計(jì)人員三名，負(fù)責(zé)對公司及下屬子公司的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性作出合理評價(jià)。各相關(guān)部門及下屬子公司對審計(jì)部的工作均必須進(jìn)行支持和配合。2010 年度，內(nèi)審部在審計(jì)委員會指導(dǎo)下獨(dú)立開展了經(jīng)濟(jì)合同項(xiàng)目審計(jì)和關(guān)于募集資金使用情況的內(nèi)部審計(jì)工作。

　　3、人力資源及企業(yè)文化

　　公司秉承人才戰(zhàn)略，注重人才的選擇、培訓(xùn)、激勵(lì)。制訂了一套科學(xué)合理的考核制度，對員工的職責(zé)履行情況、工作能力、對企業(yè)文化的認(rèn)可等方面進(jìn)行全面、分級考核。公司緊緊圍繞以“誠信、專業(yè)、團(tuán)隊(duì)、服務(wù)、成長”為企業(yè)價(jià)值觀的企業(yè)文化體系，人力資源部通過培訓(xùn)、開展各類企業(yè)文化活動等方式，使公司的企業(yè)文化深入人心，為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，強(qiáng)化核心競爭力奠定了思想基礎(chǔ)。2010 年，公司修訂了《員工手冊》，該手冊規(guī)范了員工行為準(zhǔn)則和“誠信、專業(yè)、團(tuán)隊(duì)、服務(wù)、成長”的核心價(jià)值觀，同時(shí)對員工的薪酬福利等其他政策進(jìn)行了詳細(xì)的闡述。2010 年學(xué)習(xí)發(fā)展部通過發(fā)行《華測時(shí)代》等內(nèi)部刊物和采取對員工進(jìn)行培訓(xùn)的方式在公司內(nèi)部對員工進(jìn)行企業(yè)文化的宣傳工作。

　　(二)、控制活動

　　1、內(nèi)部控制制度的修訂

　　2010 年度，公司相關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在原有制度的基礎(chǔ)上修訂了部分管理制度，例如：財(cái)務(wù)部修訂了《會計(jì)核算制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》、《應(yīng)收賬款管理制度》、為了加強(qiáng)對控股子公司的管控，制定了《華測先越財(cái)務(wù)結(jié)算細(xì)則》。采購部為了規(guī)范并有效控制對供應(yīng)品的采購，確保檢測和校準(zhǔn)質(zhì)量的可靠，修訂了《采購申請流程》。為了規(guī)范公司各類報(bào)告/證書在制作完成后的發(fā)放流程、提交方式和備份要求，確保報(bào)告/證書能夠滿足相關(guān)方追溯性要求，體系管理部修訂了《報(bào)告/證書備份管理制度》。

　　2、組織實(shí)施的內(nèi)控事項(xiàng)

　?、佟⒖毓勺庸镜目刂?/P>

　　隨著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，公司子公司的數(shù)量及業(yè)務(wù)規(guī)模也呈現(xiàn)出不斷增長趨勢，對子公司的管控也成為公司內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，目前公司主要通過制定制度(《參股公司管理辦法》)和實(shí)行委派高級管理人員并行的方式對控股子公司進(jìn)行協(xié)調(diào)、監(jiān)督與管控。內(nèi)審部也會跟進(jìn)對控股子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，以加強(qiáng)控股子公司的財(cái)務(wù)管理，報(bào)告期內(nèi)內(nèi)審部組織實(shí)施了對鵬程認(rèn)證公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

　?、凇⑿畔⑴兜膬?nèi)部控制

　　根據(jù)《信息披露制度》的要求，2010 年公司分別對股東大會、董事會、監(jiān)事會等會議內(nèi)容以及其他應(yīng)及時(shí)披露的信息在制定網(wǎng)站與報(bào)刊上及時(shí)進(jìn)行了發(fā)布。

　　③、募集資金的控制

　　報(bào)告期內(nèi)內(nèi)審部根據(jù)《募集資金管理制度》的要求，對公司募投資金的存儲、使用、變更等事項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)，期間出具了內(nèi)審部報(bào)告，提出了內(nèi)審意見，認(rèn)為公司對募集資金的管控是有效的。

　?、?、重大投資的內(nèi)部控制

　　根據(jù)公司制定的《投資決策程序與規(guī)則》，報(bào)告期內(nèi)經(jīng)過董事會和股東大會的審議后通過了《關(guān)于使用節(jié)余募集資金投資華測臨床前 CRO 研究基地項(xiàng)目的議案》(詳見公告編號 2010-047)，經(jīng)過董事會審議通過了《關(guān)于使用募集資金收購深圳鵬程國際認(rèn)證有限公司之部分股權(quán)的議案》(詳見公告編號 2010-039)。

　?、?、信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估

　　報(bào)告期內(nèi)公司按照《信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理程序》的要求，運(yùn)用《信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理軟件 Info-Riskmanager》對公司的信息安全進(jìn)行了一次風(fēng)險(xiǎn)評估，本次風(fēng)險(xiǎn)評估同時(shí)為 ISMS 策劃提供依據(jù)，為確定信息安全管理要求提供依據(jù)，為選擇信息安全控制目標(biāo)和控制措施提供依據(jù)。ISO27001 信息安全管理體系建立后，將能有效保證公司數(shù)據(jù)傳遞的安全，降低機(jī)密數(shù)據(jù)流失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　⑥、質(zhì)量控制

　　報(bào)告期內(nèi)公司管理部門根據(jù)公司制定的《管理手冊》、 質(zhì)量目標(biāo)管理辦法》、《質(zhì)量考核管理辦法》、《質(zhì)量審查管理辦法》等管理辦法定期或不定期對實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行質(zhì)量檢查，檢查期間針對實(shí)驗(yàn)室的管理提出了管理建議，明確了相關(guān)責(zé)任，以確保實(shí)驗(yàn)室檢測質(zhì)量的穩(wěn)定。

　?、摺㈥P(guān)聯(lián)交易及對外擔(dān)保

　　根據(jù)公司制定的《關(guān)聯(lián)交易決策制度》和《對外擔(dān)保管理辦法》，內(nèi)審部也對公司的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)以及對外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)，在查閱相關(guān)財(cái)務(wù)資料和對有關(guān)人員進(jìn)行訪談后認(rèn)定 2010 年度公司不存在違反以上制度的事項(xiàng)。

　　四、報(bào)告期內(nèi)內(nèi)部控制過程中存在的不足及擬采取的改進(jìn)方法

　　報(bào)告期內(nèi)，公司通過自查及內(nèi)部審計(jì)等手段，發(fā)現(xiàn)了內(nèi)部控制方面存在的一些不足，公司計(jì)劃在 2011 年針對這些問題加以改進(jìn)，具體問題如下：

　　1、目前所使用的財(cái)務(wù)系統(tǒng)已不能滿足公司日常經(jīng)營和管理需求，公司于2010 年購買了新的財(cái)務(wù)系統(tǒng)并進(jìn)行應(yīng)用開發(fā)，目前開發(fā)工作已基本完成，進(jìn)入試運(yùn)行階段，預(yù)計(jì) 2011 年可完全替代原有系統(tǒng)。財(cái)務(wù)系統(tǒng)更新后，將大大提高公司的財(cái)務(wù)工作效率，提升公司的財(cái)務(wù)控制能力。

　　2、2010 年內(nèi)審部對公司經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，公司各產(chǎn)品線與客戶簽訂的銷售合同格式多樣，且沒有統(tǒng)一的管理模式，給公司經(jīng)營造成了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。公司發(fā)現(xiàn)該問題后，已將相關(guān)情況反饋給各個(gè)部門，并召開了多次會議，在聽取各部門意見的基礎(chǔ)上達(dá)成共識，力爭將在 2011 年形成公司統(tǒng)一的銷售合同簽訂及管理規(guī)范，并貫徹執(zhí)行下去。另外隨著公司業(yè)務(wù)量的增長，經(jīng)營環(huán)境的變化，難免會出現(xiàn)一些內(nèi)部控制方面的不足，公司的發(fā)展與管理的不斷深化，也會對公司內(nèi)部控制體系提出更高的要求。公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制體系以適應(yīng)國家法律法規(guī)的要求和公司不斷發(fā)展的需要，確保公司在規(guī)范的體制下持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展，為此公司將在以下幾方面

　　完善內(nèi)部控制體系：

　　1、不斷學(xué)習(xí)國家監(jiān)管部門出臺的各項(xiàng)文件、法律、法規(guī)，及時(shí)根據(jù)出臺的法律、法規(guī)的要求完善公司制定的內(nèi)部控制體系。

　　2、在各職能部門中不斷宣傳學(xué)習(xí)內(nèi)部控制體系，以保證內(nèi)部控制體系得到有效執(zhí)行。

　　3、充分發(fā)揮內(nèi)審部的監(jiān)督職能，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力度。

　　五、公司內(nèi)部控制情況的自我評價(jià)

　　公司建立了較為完善的內(nèi)部控制體系，能夠符合國家法律、法規(guī)的要求，能夠適應(yīng)公司的管理需要，各項(xiàng)內(nèi)部控制制度均得到了有效實(shí)施，達(dá)到了控制和防范經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的目的、保護(hù)了投資者的合法權(quán)益，能夠促使公司健康、穩(wěn)定地發(fā)展。隨著國家改革的不斷深入，各項(xiàng)法律、法規(guī)的不斷完善，公司制定的內(nèi)部控制體系也會在現(xiàn)有基礎(chǔ)上進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，使其適應(yīng)公司日益發(fā)展的管理需要，符合國家各項(xiàng)法律法規(guī)制度的要求。綜上，公司認(rèn)為根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定，本公司內(nèi)部控制于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。

　　深圳市華測檢測技術(shù)股份有限公司

　　2010 年 3 月 25 日