關于印發(fā)《關于支持科技成果出資入股確認股權的指導意見》的通知

　　中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局，中國證監(jiān)會各部門;各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技廳(委、局)，新疆生產(chǎn)建設兵團科技局：為支持科技成果出資入股確認股權，中國證監(jiān)會、科技部制定了《關于支持科技成果出資入股確認股權的指導意見》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　中國證監(jiān)會 科技部

　　2012年11月15日

　　關于支持科技成果出資入股

　　確認股權的指導意見

　　為了貫徹全國科技創(chuàng)新大會精神，落實中共中央、國務院《關于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設的意見》，進一步發(fā)揮資本市場的資源配置功能，促進科技成果出資入股，建立資本市場推動企業(yè)科技創(chuàng)新的長效機制，支持實體經(jīng)濟發(fā)展和企業(yè)提高科技創(chuàng)新能力，現(xiàn)就進一步優(yōu)化科技成果出資入股，依法確認股權的相關制度安排提出以下指導意見。

　　一、鼓勵以科技成果出資入股確認股權。以科技成果出資入股的，支持在企業(yè)創(chuàng)立之初，通過發(fā)起人協(xié)議、投資協(xié)議或公司章程等形式對科技成果的權屬、評估作價、折股數(shù)量和比例等事項作出明確約定，形成明晰的產(chǎn)權，避免今后發(fā)生糾紛，影響企業(yè)發(fā)行上市或掛牌轉讓。按照《公司法》的相關規(guī)定，包括科技成果在內的無形資產(chǎn)占注冊資本的比例可達到70%。

　　二、鼓勵企業(yè)明確科技人員在科技成果中享有的權益，依法確認股權。支持企業(yè)根據(jù)《科學技術進步法》、《促進科技成果轉化法》、《專利法》和《專利法實施細則》等相關法律法規(guī)的規(guī)定，在相關的職務發(fā)明合同中約定科技人員在職務發(fā)明中享有的權益，并依法確認科技人員在企業(yè)中的股權。

　　三、落實北京中關村等園區(qū)先行先試政策，采取多種方式合理確認股權。支持北京中關村、上海張江、武漢東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)和安徽合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)內的企業(yè)、高等院校及科研院所按照依據(jù)國家法律法規(guī)制定的先行先試政策進行股權和分紅權激勵，對做出突出貢獻的科技人員和經(jīng)營管理人員所實施的技術入股、股權獎勵、分紅權等，以合理的方式確認其在企業(yè)中的股權。

　　四、進一步深化發(fā)行審核機制改革，對科技成果形成的股權予以審核確認。對于企業(yè)在股權形成及演變過程中存在的審批或者備案手續(xù)方面的瑕疵，中國證監(jiān)會本著重要性原則處理。涉及的股權占比較低、不影響公司控制權穩(wěn)定且沒有重大風險隱患的，在做充分的信息披露并說明出現(xiàn)股權糾紛時的解決機制的情況下，將不再要求企業(yè)在上市前補辦相關確認手續(xù)。