公司方面表示,此次收購是為了更快發展公司在生物制藥行業、食品行業、科研行業及精細化工等行業拓展,深度融合公司凈化工程業務在生物實驗室領域的應用,進一步拓寬公司下游行業客戶領域,延伸公司的產業鏈,從而增強公司持續盈利能力和競爭能力,有利于公司的長遠發展。
據公告披露,上海瀚廣作為實驗室整體解決方案的專業提供商,長期為為醫藥、食品、化妝品等精細化工行業客戶提供包括設計、開發、生產、安裝在內的現代實驗室設備及配套設施,在實驗室整體規劃設計及實驗室家具領域處于領先優勢。依據其品牌優勢,上海瀚廣擁有豐富的客戶資源,其客戶主要為中國境內的世界 500 強企業和大中型國有企業,涉及的行業領域包括石油化工、水文水資源、檢驗檢疫、生物制藥、食品等行業需要理化和分析實驗室的行業。
上海瀚廣2012年度和2013年一季度的營業收入分別為5804.6萬元和1470.17萬元,凈利潤則分別為1077.72萬元和222.9萬元。按照資產基礎法(成本法),上海瀚廣全部權益價值為5073.17萬元,而采用收益法測算則約為1.39億元,前者與后者差異率為175%。
新綸科技對此解釋稱,收益法是通過將被評估單位預期收益資本化或折現以確定評估對象價值,收益法評估中除了固定資產、營運資金等有形資源之外,還包括客戶資源、業務網絡、服務能力、經營理念、管理經驗、人才團隊、產品技術及品牌優勢等重要的無形資源。企業于基準日時擁有未在賬面體現價值的無形資產,這些無形資產是企業未來經營收益所不可分割的一部分。在企業預測期的經營過程中,無形資產帶來的收益也會在以后的經營年度內體現。
值得一提的是,此次雙方的股權轉讓還特別做出了業績承諾。上海瀚廣的自然人股東侯海峰先生、楊虹女士承諾,上海瀚廣2013年度、2014年度和2015年度的凈利潤分別不低于2280萬元、2780 萬元和3470萬元,其所承諾的2013年凈利潤較2012年度增長約111.5%。轉讓方同時補充,如某一年度目標公司的經營業績未達到其承諾的最低限額,轉讓方將在審計完成后30日內對差額部分以現金方式向目標公司予以補足。
而對于股權轉讓價款用途,轉讓方侯海峰則承諾,用其收到的股權轉讓價款中不低于5000萬元購買新綸科技已公開發行的股票。就侯海峰持有的新綸科技股票,雙方亦約定其持股在2014年1月1日到2016年12月31日期間為可按比例流通的限制流通股票,而上述限售股的解禁時間和比例也有相關約束條件。如上海瀚廣經營業績達到轉讓方承諾的最低限額,在當年審計報告出具后,侯海峰持有的鎖定股票數量(以辦理鎖定程序后最終的數量為準,如新綸科技后續發生送紅股、轉增等情形,侯海峰據此取得的增量股票部分亦應計入鎖定股票總數,并于有關事項完成后10個工作日內及時辦理鎖定手續)的20%可于第二年的年5月1日起予以解鎖并上市流通。
新綸科技對于此次收購亦是躊躇滿志。公司方面認為,此次收購將充分發揮兩公司的協同效應,優勢互補,深度融合公司凈化工程業務在生物實驗室領域的應用,并充分利用上海瀚廣豐富的客戶資源,擴大公司產品及服務的銷售規模,鞏固和提升公司行業競爭地位。新綸科技同時強調,上海瀚廣具有良好的盈利能力,將對公司業績持續提升發揮積極作用。
新綸科技分析表示,隨著下游行業由精密制造向研發階段的不斷升級,對實驗室整體規劃設計的市場需求將與日俱增。公司認為,本次收購將以利于拓寬公司的產品及服務在下游行業客戶的應用領域和市場規模,延伸公司的產業鏈,從而增強公司持續盈利能力和競爭能力,有利于公司的長遠發展。